Нужно ли указывать в декларации договор дарения земельного участка

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Налог при дарении земельного участка даритель не уплачивает так же, он и не обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. От уплаты освобождается и одариваемое лицо, если является близким родственником. Согласно общему правилу, за основу берётся рыночная или кадастровая стоимость недвижимого имущества. В дарственном документе, эти сведения указывать необязательно. Эта сумма необходима для расчёта подоходного налога. При составлении этого документа, даритель не имеет право требовать от одариваемого лица выполнение взамен чего-либо.

Дарение оформляется, как безвозмездная сделка, то есть при её совершении сторона, которая отдает не получает прибыли.

Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе. Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу дороже руб. Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым.

Налогообложение на дарение земельного участка

Налог при дарении земельного участка даритель не уплачивает так же, он и не обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. От уплаты освобождается и одариваемое лицо, если является близким родственником. Согласно общему правилу, за основу берётся рыночная или кадастровая стоимость недвижимого имущества. В дарственном документе, эти сведения указывать необязательно.

Эта сумма необходима для расчёта подоходного налога. При составлении этого документа, даритель не имеет право требовать от одариваемого лица выполнение взамен чего-либо. Договор подразумевает безвозмездный переход права собственности.

Участниками этой сделки могут быть частные и юридические субъекты. Дарственная составляется от руки дарителя. Он может воспользоваться и нотариальными услугами. Одариваемая личность сможет распоряжаться подарком по собственному усмотрению, после того, как зарегистрирует свои права в государственном кадастре недвижимости.

Его данные будут внесены в общую базу, где хранятся все сведения о прежних и действующих собственниках. Если новый собственник захочет продать, сдать в арендное пользование и совершить иные манипуляции с недвижимым имуществом, никаких преград для этого нет. При оформлении дарственной, необходимо приписать следующие характеристики надела:. Кроме этих пунктов, должен быть ещё один. В нём нужно прописать стоимость недвижимого имущества. Сумма необходима для проведения предварительного расчёта на дохода физлиц.

Поскольку после оформления всех прав на территорию, собственник сможет её продать, сдать в арендное пользование и совершить иные манипуляции.

Для расчёта налога используется рыночная оценка. Одариваемое лицо после узаконивания своих прав должен в конце налогового периода оплатить налог. Некоторые граждане, чтобы снизить оплату, целенаправленно занижают рыночную стоимость недвижимого объекта. Так делать не рекомендуется, и для этого есть два весомых аргумента:. Рыночная оценка в несколько раз ниже, чем кадастровая стоимость. Именно поэтому указывают её. Чтобы выяснить актуальное стоимостное выражение недвижимого имущества, стоит пригласить кадастрового эксперта.

Есть несколько действенных способов, чтобы определить примерную стоимость земельного надела. Элементарный вариант — сравнить аналогичные участки, которые были успешно проданы недалеко от этой территории.

Рыночную оценку необходимо указать в дарственном договоре. Если этого не сделать, налоговая ставка будет рассчитана инспекторами. Процедура дарения не заканчивается только отчуждением земельного участка в пользу одариваемого лица. Нужно подать декларацию в налоговую инспекцию. По месту регистрации представить следующий комплект документации:. Декларация — основной документ для начисления налоговой суммы.

Поскольку её нужно сдавать в конце года, в ней должны быть представлены и иные сведения о доходах за 12 месяцев. Налоговики обязаны проверить предоставленные сведения.

В случае не своевременной подачи документов в налоговый орган, предусмотрены штрафные санкции. Взыскание налога может происходить в принудительном порядке. Юридически можно не уплачивать отчисления в ФНС, если сделка признана недействительной, либо её расторгли.

Расторгнуть сделку можно по достижению обоюдного согласия, либо посредством подачи искового заявления в судебную инстанцию. Подать иск могут и родственники, которым был причинён вред совершившейся сделкой. В таких случаях подавать декларацию в налоговый орган не является обязательным действием. Ограничиться только оплатой налогов не получится. Ещё на этапе заключения сделки и регистрации прав собственности на недвижимое имущество, следует оплатить пошлину.

Кроме этого, ещё стоит внести некоторую сумму за пользование нотариальными услугами. Все эти расходы должен взять на себя одаряемый субъект. Но бывают и такие случаи, когда дарят участок близкому родственнику, текущие расходы берёт на себя даритель. Предварительно эти вопросы стоит обсудить между собой. Физические лица платят рублей, а юрлицам в 10 раз больше обозначенной суммы. Если одариваемых лиц несколько, тогда сумма будет разделена между ними пропорционально.

Это зависит от того, какая часть приходится на каждого из них. Если не оплатить госпошлину, тогда невозможно будет зарегистрировать права собственности. Потому как чек нужно будет представить вместе со всем комплектом документов. Если есть вероятность, что кто-то захочет оспорить дарственную, стоит воспользоваться нотариальными услугами. В этом случае стоимость услуг состоит из 2 частей. Так, если дарить участок родственнику стоимость до 10 млн.

При оформлении дарственного документа, нотариус может попросить представить свидетельство для подтверждения родственных связей. Если одариваемых лиц несколько, тогда участок будет делиться на части.

А для этого дарителю нужно будет составить отдельный документ. За него придётся заплатить руб. Для иных лиц стоимость услуг нотариуса будет на порядок дороже. Сумма зависит от того, сколько стоит территория.

Так, за участок до 1 млн. В общем, не трудно будет самостоятельно подсчитать предстоящие расходы. Получение в дар земельного участка или только его доли — финансово затратное мероприятие, в первую очередь для одаряемого.

Ситуация выглядит намного проще, когда земельный участок отходит по дарственной близкому родственнику. Ему нужно будет только перерегистрировать право собственности на своё имя. При этом никаких налогов и декларации. Поскольку привлечение нотариуса — необязательное условие, на его услугах можно сэкономить. Но, прежде чем, это сделать, стоит изучить все нюансы этой сделки.

Получить подарок от юридического лица может только рядовой граждан. Об этом свидетельствует закон РФ. Для юрлиц оформление безвозмездных сделок не несёт никаких налоговых последствий. То есть им не придётся платить налог. Поскольку родственные связи рядового гражданина и юридического лица полностью исключаются, льготные программы не действуют. Даже если действующий собственник не составит завещание, близкие родственники всё равно получат недвижимое имущество по наследству.

Завещание может понадобиться в том случае, если владелец планирует передать в наследство землю юридическому лицу или знакомому. Переоформление прав на собственность тоже не бесплатно, и эта сумма составляет пару тысяч рублей. У каждой сделки есть свои юридические особенности. Поэтому при выборе того или иного варианта, в первую очередь следует исходить от имеющихся претензий других родственников.

Если наследодатель даритель уверен, что кто-то из близких или дальних родственников захочет отстоять свои права в суде, он должен пригласить юриста и нотариуса. Тогда никто не сможет пойти против решения дарителя наследодателя.

Подробнее о выгоде дарения или купли-продажи земельного участка родственнику рассматривается в статье. Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица.

Сделка дарения имеет массу нюансов, которые касаются вопросов налогообложения. Один из таких проблемных вопросов — это необходимость или надобность составления налоговой декларации. Нужна ли она? А если нужна, то в каком виде? Об этом мы поговорим в рамках статьи. Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка.

Кадастровая стоимость участка составляет тыс. Если он является нерезидентом, то налог увеличится до руб. Кроме того была бы возможность на случай ухода из жизни супруга, мне приобрести какое-то жилье. А его летний сын просит отдать эти деньги ему, взамен на свою долю в 2-х комнатной квартире. Если он подарит свою долю отцу, которому уже 80 лет, не факт, что он же потом не убедит его не отдавать эту долю мне. Я могу остаться вообще без жилья, а мне 67 лет, в браке с супругом 25 лет.

Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Плюс назначит размер пени и штрафа. А для кого-то близкие родственники это троюродные братья и сестры, дядя, тетя.

Налог на дарение земельного участка

Дарение оформляется, как безвозмездная сделка, то есть при её совершении сторона, которая отдает не получает прибыли. По итогу оформляется передача имущества новому владельцу с перерегистрацией всего имущества. Важным нюансом можно отметить то, что дарение участка происходит только при жизни собственника.

По заключению договора право собственности передается мгновенно новому владельцу. Предусмотрено регулирование всех процедур, если вместе с домом происходит дарение прилегающей к нему недвижимости. Тогда предстоит выплатить и ставку на имущество согласно приведенным размерам недвижимости, которая была подарена. Необходимо также указать на существенную отличительную особенность земли, как дара от одного человека другому это её полная неделимость.

То есть данный факт означает, что получение участка по данному договору наделяет его исключительным правом собственности, со стороны одариваемого, отобрать участок через суд по любым документам будет невозможно. Законом устанавливается ограничение на тех, кто не может являться дарителем участка :.

Также юридическим лицам запрещается осуществление операции дарения недвижимости. Но есть и исключения, в том случае, если предприятие выступает на стороне гражданина в процессе заключения договора. Законом установлено , что при сумме дара меньше рублей отсутствует уплата налога, но этот пункт не относится к участкам, из-за их большей стоимости. Также при подаче соответствующей декларации существует возможность удержания налога дарителем, однако для этого необходимо составить декларацию 3-НДФЛ.

Декларация по НДФЛ — это официальное заявление плательщика о полученных им за налоговый период для физлица — календарный год доходах и вычетах, которая подается в отделение ФНС на бланке специальной формы. Плательщики, на которых закон не возложил обязательств по предоставлению деклараций, могут подать их по собственному желанию.

Физлицо подает одну декларацию по НДФЛ, в которой описаны все виды облагаемых им доходов, полученных в календарном году. Это могут быть сведения об одном или нескольких подарках, а также о доходах других видов. В соответствии с требованиями действующего закона в случае получения подарка необходимо направить декларацию в налоговый орган. При этом такое правило касается только акций, паев, долей, транспортных средств и недвижимости. В отношении других подарков декларация не направляется.

Документ заполняется по форме 3-НДФЛ на основании имеющихся документов о доходах. В случае с дарением земельного участка это будет квитанция о выплате налога. Налоговая декларация должна оформляться только с использованием стандартного бланка. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами: на бумажном носителе и в электронном виде. Обязанность по направлению декларации возложена на плательщика налогов.

Сделать это можно несколькими способами. Самый распространенный из них — личное представление. Такой вариант предусматривает самостоятельную явку в налоговый орган. Указанный способ наиболее удобен для тех, кто не умеет составлять декларацию. В этом случае человеку может быть оказана помощь в составлении декларации со стороны специалистов налогового органа. Следует отметить, что законодательство не запрещает почтовую пересылку сведений.

В таком случае правильным будет направить письмо заказной корреспонденцией, с уведомлением о вручении адресату. К обращению необходимо приложить опись с указанием перечня направляемых документов.

Такой вариант используется крайне редко, поскольку он исключает возможность исправить ошибки сразу. В этом случае человек не может обратиться за помощью к специалистам налоговой инстанции.

Ещё одним вариантом является электронное оформление сведений. Такой способ подразумевает регистрацию на специальном сайте налоговой инстанции. То есть необходимо создать личный кабинет на информационном ресурсе.

В этом случае человек избавляется от необходимости личной явки и может оформлять декларацию не выходя из дома.

Плательщик может поручить передачу данных доверенному лицу. Это вариант законом не запрещен. Законный представитель должен будет иметь на руках доверенность, которая подтверждает его право на совершение действий такого характера. Нарушение повлечет за собой применение мер воздействия к недобросовестному плательщику, которые выражаются в виде наложения денежного штрафа.

Согласно требованиям Налогового кодекса РФ, его размер может составлять от одной тысячи рублей до тридцати процентов от невыплаченной суммы налога. Выплата налоговой ставки по операции дарения предусмотрена лишь в том случае, если стороны его заключения не имеют родственных связей. Так Налоговая служба приняла в году изменения, по которым налог берется только с чужих людей со статусом одариваемого.

Нужно пояснить, что порядок выполнения сделки в обоих случаев, как для договора с родственниками, так и с чужими людьми полностью идентичен. При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налоговой ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто является в этом случае родственником для дарителя :. Кроме всего прочего предусмотрена возможность дарения несовершеннолетнему ребенку, но этот случай предполагает принятие дара ответственной стороной :.

В возрасте 14 лет у ребенка имеется права на подписание договора с личной ответственностью, в связи с получением паспорта удостоверения личности. Тогда документ содержит графу, в которой указывается подпись ответственного за ребенка лица. В данном документе указано, что фактическим владельцем участка до наступления совершеннолетия одаренного является его опекун, но в этом случае ему не разрешено совершать какие-либо юридические действия.

Такие меры по своей сути представляют собой средства хранения их на время, чтобы потом забрать. После достижения совершеннолетнего возраста он вправе производить все операции со своим участком.

Теперь определимся с налогом на подаренную землю. Отчет в службу регулирования налоговых выплат подается одариваемым в ситуации, когда он является чужим человеком по отношению к дарителю. Бывает также случай, когда налоговая служба случайно присылает документ для уплаты, но соглашение было заключено между родственниками. Тогда в службу по налогам нужно представлять документы с подтверждением родственной связи.

Действует следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не значатся как родственники :. Резиденство получить достаточно легко, нужно лишь проживать на территории РФ в год больше дней.

Налог на дарение земельного участка рассчитывается в самой декларации по указанным в ней кадастровым данным относительно участка. За существенное несоответствие стоимости налога налагается дополнительный штраф на гражданина, за нарушение закона и подачу неверных сведений.

Местные власти по району заключения сделки в этом случае оценивают его стоимость по кадастру. Так они обязаны с точностью оценить стоимость и её расхождение с рыночной которая не может быть больше пятой часть от средней по месту заключения договора о дарении земельного участка.

Каждый способ имеет свои плюсы и минусы. Чтобы понять, как лучше поступить в конкретном случае оформления дарственной на дачу, рассмотрим оба варианта. Договор дарения на любое имущество можно оформить в простой письменной форме. Так дарственная на дачу может быть составлена сторонами самостоятельно. Для этого можно ознакомиться со стандартной формой документа. Обязательными пунктами, которые стороны должны включить в договор дарения дачи, считаются:.

Для того, чтобы все характеристики имущества и данные участников сделки были указаны верно, необходимо заранее подготовить документы:. Соответствие данных, указанных в документах и договоре дарения — залог правильного составления дарственной.

После подписания договора дарения дачи, необходимо зарегистрировать право собственности. Для этого необходимо:. Если одаряемый приходится близким родственником дарителю, то от уплаты налога он полностью освобождается.

Нотариальная форма дарственной не обязательна, но возможна, так как не запрещена законом. Стороны обращаются за ее оформлением с целью:. Нотариус составляет договор самостоятельно. Для этого ему потребуются документы на дачу и удостоверения личности участников сделки. Государственную регистрацию права нотариус проводит также самостоятельно.

В итоге, в процессе оформления договора дарения нотариусом от сторон потребуются дополнительные затраты:. Очевидно, что стоимость оформления дарственной дачи у нотариуса будет значительно превышать самостоятельно оформленный договор. При этом подача должна происходить строго до конца апреля того года, когда произошла передача в собственность другому гражданину, регулирование вопроса описано в статье НК РФ.

Так при отсутствии подачи заявления договора дарения, или уплаты налога в срок налагаются санкции. Расторжение такого договора — это сложный процесс, и в случае отсутствия согласия одариваемой стороны, придется обратиться в суд. Получение в дар не только участка, но и имущества, требуется уплата налога на недвижимость. Обычно при подаче заявления, суд при наличии веских причин почти всегда принимает решение в пользу дарителя участка. Процедура дарения земельного участка предусматривает последующую подачу в налоговую инспекцию отчётности и уплату налога.

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании договора дарения, налоговый орган может проверить указанные данные.

Близким родственникам внесение информации о даре в декларацию не требуется, так как земельный участок в этом случае налоговой базой не выступает. Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Уплатить нужную сумму требуется до 15 июля.

Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф. В некоторых ситуациях происходит освобождение от уплаты налога.

Заполнение декларации при дарении земельного участка

Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов. Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете.

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения или просто проигнорировать письмо налоговой службы.

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости. В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:. Пример: На день рождения гости подарили Семенову И. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И. В соответствии с налоговым законодательством абз. Любое имущество включая недвижимость , полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М. Так как согласно п. Пример: Столбова И. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.

При получении в подарок недвижимости транспортных средств, акций, долей от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы. Пример: Берестов Г. Так как тетя, согласно п.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками. В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения мы описали эти случаи выше , то Вы должны его задекларировать и заплатить налог п.

Пример: В году друг подарил Бочковой Т. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т. Пример: В году племянник подарил Славину Д. Согласно п. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации прописки в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка дохода п. Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка дохода.

Пример: В году Сычев И. Так как племянница, согласно п. Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы? Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

Пример: В Дмитров Ф. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. Соответственно, по окончании года до 30 апреля Дмитров Ф. Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С. Если Кислов С.

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара. При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья.

Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии Кадастровую палату. Пример: В году Голубева Д. Обратившись в Росреестр Голубева Д. По окончании года до 30 апреля года Голубева Д. Заплатить налог на доходы в размере 45 руб. Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации см.

Формы и Бланки. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ? При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки.

Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях.

Также важным моментом является налогообложение. Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны.

Ведь в результате дарения, одариваемый получает доход, а значит, с него должен быть удержан налог. Однако в случае с близкими родственниками, стоимость квартиры не облагается налогом, но степень родства требуется доказать. Прежде чем разбираться, нужна ли декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику, необходимо определиться с регистрацией самой сделки. Получая в собственность недвижимость или любое другое имущество, следует обязательно все правильно оформить.

Нередко встречаются ситуации, когда родители, просто передают свое имущество детям, считая, что теперь они будут владеть домом или квартирой. Но пока такая сделка не пройдет процедуру регистрации в государственных органах, она будет считаться недействительной. Содержание и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ. Во-первых, документ должен быть составлен в простой письменной форме, указаны даритель и одаряемый, описан объект сделки так, чтобы его можно было легко идентифицировать, а также прописаны права всех сторон.

Договор должен быть заверен у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон, а значит, их понимание последствие совершаемой сделки. Основной особенностью дарения является его безвозмездность.

Другими словами, имущество переходит от одного собственника к другому без какой-либо оплаты. Однако, согласно налоговому законодательству, у одаряемого возникает доход, а значит, он должен уплатить налог. Семейный кодекс относит к таким лицам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер. Остальным родственникам после получения подарка, налог придется платить в обязательном порядке. Следовательно, после того, как договор дарения будет зарегистрирован, у каждой его стороны наступает обязанность подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой либо рассчитать налог, либо доказать, что имущество получено от близкого родственника, а значит, обязанность платить сбор отсутствует.

Существует два способа оформления документа. Первый — обратиться к специалистам. Данный способ эффективен, если даритель или одариваемый никогда ранее не сталкивались с законодательством о налогах и сборах и не знают порядок оформления справки 3 НДФЛ.

Обращение в специализированную организацию позволит существенно сэкономить время и быть уверенным, что все документы будут приняты контролирующим органом с первого раза без дополнительных доработок.

Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными. Второй способ — сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые.

Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц. После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет.

В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию. Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого. Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности. Нарушение срока влечет за собой штраф, поэтому к данной обязанности перед налоговыми органами у одаряемого физического лица, установленной в НК РФ, следует подходить максимально ответственно.

Таким образом, оформляя сделку дарения, необходимо внимательно изучить ее налоговые последствия. Так, при передаче близкому родственнику жилья, имущества, имущественный вычет не предоставляется. В то же время не происходит и обложение сделки НДФЛ.

Иными словами, в таком случае сумма налога, подлежащая к уплате, также будет равна нулю. Однако этот расчет необходимо представить в форме 3 НДФЛ, чтобы избежать штрафных санкций от контролирующих органов. Как видите, декларация сдается во всех случаях, которые предусмотрены гражданским и налоговым кодексом. Как вы понимаете, договор дарения дает право человеку владения имуществом.

Надо ли подавать декларацию при дарении земли родственнику

Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе.

Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу дороже руб. Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым. В каком размере уплачивается налог на подаренную землю и как правильно отчитаться о полученном по дарственной участке в ФНС?

Именно поэтому при получении такого имущества необходимо заплатить налог в бюджет и отчитаться о полученном имуществе. Даритель же не должен платить никаких налогов и подавать декларацию. Так, если бы земля передавалась в собственность другого лица через договор купли-продажи , то именно на дарителя бы возлагалась обязанность по уплате НДФЛ.

В случае с дарственной он не получает налогооблагаемых доходов. На год повышение ставки налога не планируется. В качестве налогооблагаемой базы выступает кадастровая или рыночная стоимость земельного участка. В самой дарственной необязательно прописывать стоимость земельного участка, но при расчете правильности исчисления налога специалисты ФНС обычно опираются на кадастровую стоимость.

Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка. Нельзя забывать, что после оформления участка в собственность, одаряемый должен будет уплачивать за него земельный налог. Это вид налогов относится к муниципальным, его ставка, налоговая база определяется на уровне муниципалитетов. Договора дарения получили наибольшее распространение между ближайшими родственниками.

Связано это с тем, что сделки между ними не облагаются налогами. Если одаряемому, который имел родственные связи с дарителем, придет требование из ФНС об уплате налога, ему необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и принести документы, подтверждающие родство.

Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность. Если налогоплательщик получил в дар земельный участок, то он обязан уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной. Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого. Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена.

Поэтому в случае не представления налоговой декларации в установленные сроки и неуплаты налога, будут начислены штрафы и пени за каждый день просрочки. Стоит учитывать, что если в год получения участка в дар налогоплательщик оплачивал свое лечение или обучение, он вправе уменьшить на эти расходы размер налогооблагаемой базы.

Если в пользу одариваемого передается только доля в земельном наделе, то он платит налог только со стоимости части земли. Налоговая декларация, правила ее заполнения и подачи Налогоплательщик должен отчитаться по полученному им участку по форме 3-НДФЛ.

Многие россияне уже знакомы с этой отчетной формой, так как она подается при возврате из бюджета расходов на обучение детей, покупку недвижимости и пр. Декларация подается в ФНС по месту жительства не по месту получения земли в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Так, если дарственная на землю оформлена в году, отчитаться по ней нужно в м. На титульной странице заполняются ФИО налогоплательщика, его адрес, ИНН, паспортные данные и контактные сведения, дата подачи.

В декларации нужно отобразить информации о стоимости земельного участка и размере налога, который нужно перечислить. В разделе 1 заполняются сведения о цене участка, налоговой ставке и в результате рассчитывается сумма налога. Она дублируется в разделе 6, если налогоплательщик не совершал расходы в отчетном периоде, которые могли бы уменьшить налогооблагаемую базу.

В инспекцию необходимо взять с собой 2 экземпляра декларации, на одной из них специалист поставит печать с отметкой о принятии и датой представления. Это будет служить подтверждением того, что налогоплательщик отчитался в установленные законом сроки.

Российское законодательство прямо указывает на запрет оформления договоров дарения участка между коммерческими структурами. В качестве получателя дара от юридического лица может выступать только физлицо. Сегодня крупными организациями часто практикуется передача в собственность участка в благодарность за самоотверженный труд. Кто платит налоги по таким сделкам? Для юридических лиц заключение безвозмездных сделок не несет никаких налоговых последствий: ни в части уплаты НДС , ни налога на прибыль.

База для их начисления отсутствует. Никаких льгот в данном случае не будет, так как родственные связи с юрлицом невозможны. Граждане часто задаются вопросом, что лучше: передать землю по дарственной или оформить на нее завещание.

Стоит учитывать, что ближайшие родственники являются наследниками первой очереди и унаследуют имущество покойного в любом случае, даже при отсутствии завещания. Документ, выражающий последнюю волю, потребуется только при передачи земли юрлицам или знакомым.

Попробуем сравнить расходы, связанные с вступлением в наследство, и получением земли по дарственной. Они будут отличаться в зависимости от родственной принадлежности участников.

Сравнительный анализ расходов на оформление земли по дарственной налог на дарение земельного участка и через наследование. Если же даритель отпишет в пользу друга завещание, то он заплатит госпошлину за свидетельство в размере руб. Совокупные расходы составят всего руб. Можно прийти к выводу, что однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: дарственная или наследство, нет. Для ближайших родственников, очевидно, дешевле будет оформить договор дарения участка.

Тогда как для остальных категорий ставка по госпошлине за вступление в наследство гораздо ниже, чем НДФЛ. Таким образом, после совершения сделки дарения, та сторона, которая получила в дар земельный участок, обязана заплатить НДФЛ.

Если одаряемый-близкий родственник дарителя, то налог им не платится. Появились вопросы? Опубликовано: Содержание Показать. Если порядок и требования к оформлению договора дарения содержатся в Гражданском кодексе, то правила налогообложения регулируются Налоговым законодательством.

Нерезиденты уплачивают налоги в повышенном размере. Кадастровая стоимость участка составляет тыс. Если он является нерезидентом, то налог увеличится до руб. Обычно налоговая сама рассылает квитанции с суммами земельного налога к уплате, самому налогоплательщику ничего рассчитывать не требуется. Необходимость в подаче декларации у указанных категорий граждан которым подарили участок отсутствует.

Минимальный штраф составляет руб. Налогоплательщик получил в дар участок стоимостью тыс. В том же году он потратил на стоматологические услуги 30 тыс. Налогоплательщик должен отчитаться по полученному им участку по форме 3-НДФЛ. Декларация подается в печатном, либо рукописном виде на специальном бланке. Как грамотно рассчитать стоимость аренды земли для сельского хозяйства, вы можете узнать из нашей статьи. Переоформление прав собственности на землю в Росреестре руб.

При оформлении дарственной одаряемый, который является ближайшим родственником дарителя, должен заплатить всего руб. Если же он будет вступать в наследство в отношении этой земли, то должен будет оплатить госпошлину за выдачу ему официального свидетельства о правах на наследство в размере руб.

Это не считая оплаты нотариального тарифа за технически-правовую работу, который может достигать руб. Сумма в руб. Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 Это бесплатно. Вячеслав Садчиков. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей.

Задать вопрос. Траты на оформление дарения земли: стоимость дарственной, госпошлины. Траты на оформление дарения земли и дома на ней: стоимость дарственной, госпошлины. Как подарить землю, а дом на ней не дарить? Какую документацию нужно собрать для успешного оформления дарственной на землю?

Акт приема-передачи земельного участка по договору дарения: что это и зачем нужен. Как правильно подарить дачу? Как переоформить земельный участок -1 год в собственности, на отца, чтобы ни одна из сторон не платила налог?

Обязательно ли нужно, подавать документы чтобы отчитаться перед налоговой именно в налоговую по месту регистрации, или можно сдать в любое отделение? Задать вопрос эксперту. В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Налоговая декларация по договору дарения

Обратиться в суд с иском может даритель или его родственники, в другом случае стороны должны были прийти к обоюдному согласию и расторгнуть сделку. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию — даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек. Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества. Как заполнить форму декларации?

Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок.

Договор дарения представляет собой сделку, результатом которой является безвозмездный переход права собственности от дарителя к одаряемому. Субъектами такого договора могут быть и физические, и юридические лица.

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов. Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете. Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения или просто проигнорировать письмо налоговой службы.

Особенности заключения договора дарения на земельный участок

Согласно ст. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства п. При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее одаряемый — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка п. Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении земельного участка

При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство. Но может возникнуть множество вопросов. Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ?

Налоговая декларация по сделке дарения

Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать. Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов. А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников. Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить — и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый. Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дарение земельного участка. Слово юристу. Выпуск 1
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Пульхерия

    Сбрось с плеч своих рабские цепи!

  2. Владлен

    Как то вы неправильно считаете, 4 это много. например нанял я условного электрика, работа стоит 2 тыс, материалы 4 тыс, доставка 1 тыс. сам я с закупом и логистикой возиться не хочу, даю денег мастеру чтобы он все сделал под ключ. в итоге специалист-частник заплатит налог 280 рублей при заработке 2000 рублей, что будет 14%. а если проект несколько сложнее и у подрядчика появляются субподрядчики и не один. так половина всех средств заказчика, с которых уже уплачены все налоги, опять уходит в налоги. двойное налогообложение в чистом виде.

  3. fiogilec

    Тарас можно вопрос,я гражданин россии как можно получить гражданство украины ,что для этого надо?

  4. Леокадия

    Пилиция бесполезна: там такие же, да и законы в быдло-стране только на бумаге.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных